Какие расходы нужно указать в декларации по налогу на прибыль за 2020 год?

Question

Добрый день!Подскажите пожалуйста, какие расходы нужно учесть в декларации по налогу на прибыль за 2020 г.если:Доходы - только поступления предоплаты от клиента , которая по актам выполненных работ была завершена в 2021 г. Работаем по методу начисления. Расходов:- покупка материалов и оборудования на деньги по предоплате для выполнения работ -з\п директору-взносы и ндфл с з\п-штрафы в налоговую-ежемесячное обслуживание  за ведения р\с в банке В декларации по налогу на прибыль доходы ставим -0А в расходы что необходимо учесть в декларации на прибыль за 2020 г.?

User 1 · Answer

Добрый день.Штрафы в ИФНС не уменьшают налоговую базу, а остальные расходы вполне можно учесть. Декларация будет убыточной, у налоговиков обязательно возникнут вопросы в связи с этим. Здесь важно не поддаваться панике, а также давлению со стороны инспекторов, не любящих, когда им портят статистику. Либо не принимайте расходы в налоговом учёте вообще. Посмотрите, обсуждали:Можно ли убрать убыток в декларации по налогу на прибыль?Нужно ли расходы, которые не принимаются к налоговому учету, отражать на счете 97?Можно ли не отражать убыток в декларации по налогу на прибыль?Учет затрат на уплату налога на имущество: правомерно ли требование налоговой не показывать убыток в декларации по налогу на прибыль?

User 2 · Answer

Александра Кривошеева, спасибо за ответ. Если мы не учтем расходы вообще в декларации, не будет ли проблемой расхождение баланса (где показан убыток) и нулевой декларации?

User 3 · Answer

Проблемой точно не будет; налоговики даже порадуются тому, что вы не испортили им статистику.
Но в будущих периодах эти расходы принять уже будет нельзя.

User 4 · Answer

Александра Кривошеева, спасибо 😀

Какие расходы нужно указать в декларации по налогу на прибыль за 2020 год?

Comments